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Desvendando o regime tributário ideal: como escolher para a sua empresa de serviços?
Regime tributário ideal: entenda como fazer a escolha certa para a sua empresa de prestação de serviços lucrar mais.
Afinal, qual o regime tributário ideal para prestadores de serviço?
Existem muitas dúvidas sobre como escolher o regime tributário ideal no Brasil, afinal, temos um sistema de tributação extremamente complexo.
Porém, muitas vezes, os empresários acabam optando pelo regime que julgam mais simplificado sem uma análise prévia, e isso pode prejudicar a saúde financeira da sua empresa de prestação de serviços.
Continue lendo este artigo e saiba como escolher o melhor regime tributário para o seu negócio!
Regime tributário: principais diferenças entre Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real
No Brasil, existem três principais opções de regimes tributários, sendo eles o Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real.
De maneira resumida, vamos abordar as características de cada um:
- Simples Nacional: esse regime tributário é, como o nome diz, simplificado. Os impostos são pagos através da guia DAS, que já contém todos os impostos que a sua empresa deve pagar;
- Lucro Presumido: neste caso, a Receita Federal realiza o cálculo dos impostos devidos através da presunção do lucro da empresa. Existe uma tabela com valores fixos para isso;
- Lucro Real: aqui, a empresa paga impostos de acordo com o seu lucro líquido, desse modo, caso não haja faturamento, há a possibilidade de isenção dos impostos.
Caso queira entender melhor como o regime tributário funciona, veja estas postagens:
Limite de faturamento de cada regime tributário:
Simples Nacional:
- Microempreendedor Individual (MEI): faturamento anual de até R$ 81.000,00;
- Microempresa (ME): faturamento anual de até R$ 360.000,00;
- Empresa de Pequeno Porte (EPP): faturamento anual entre R$ 360.000,01 e R$ 4.800.000,00.
Os limites acima estão sujeitos à alteração, por isso, fique atento! Acompanhe as notícias para se manter em dia junto à Receita Federal.
Lucro Presumido:
Qualquer empresa pode se enquadrar no Lucro Presumido, desde que seu faturamento anual seja de até R$ 78 milhões e que ela não esteja obrigada ao Lucro Real.
Lucro Real:
Não há limite de faturamento no Lucro Real. No entanto, algumas empresas são obrigadas a adotar esse regime, como instituições financeiras, empresas com lucro, rendimentos ou ganhos de capital no exterior, empresas com faturamento anual superior a R$ 78 milhões, entre outras situações específicas determinadas pela legislação.
Regime tributário: vantagens e desvantagens de cada um
Simples Nacional: simplificação e carga tributária reduzida
Vantagens:
- Processo simplificado de apuração e pagamento de impostos;
- Carga tributária reduzida devido às tabelas específicas.
Desvantagens:
- Restrições de atividades permitidas no regime;
- Limite anual de faturamento que varia de R$ 81 mil até R$ 4,8 milhões, dependendo do tipo de empresa.
- Se ultrapassado, implica no desenquadramento automático do regime.
Lucro Presumido: menos burocracia e planejamento tributário
Vantagens:
- Menos obrigações acessórias,
- Simplicidade na gestão tributária;
- Possibilidade de reduzir a carga tributária.
Desvantagens:
- Margem de lucro fixa que pode não refletir a realidade da empresa;
- Exigências contábeis mais elaboradas.
Lucro Real: precisão tributária e possibilidade de compensação
Vantagens:
- Tributação com base no lucro líquido efetivo;
- Maior precisão no cálculo do valor dos impostos;
- Possibilidade de compensar prejuízos fiscais.
Desvantagens:
- Maior complexidade contábil;
- Aumento do volume de obrigações acessórias.
O que considerar na hora de escolher o regime tributário para empresas de prestação de serviço?
Alguns pontos importantes devem ser levados em consideração para escolher o melhor regime tributário para a sua empresa. Entre eles, temos:
- Tipo de atividade: garanta que a atividade é permitida em cada regime e verifique se existem restrições legais;
- Volume de faturamento e projeção de crescimento: avaliar o faturamento atual e realizar projeções estratégicas com base em dados para o futuro da empresa ajudam a entender qual regime tributário será mais vantajoso;
- Planejamento tributário: conte com um profissional contábil para realizar o planejamento tributário da sua empresa, assim, será possível visualizar o melhor regime dentro da sua realidade;
- Custos de conformidade: sempre lembre de analisar os recursos necessários para atender às obrigações contábeis e fiscais de cada regime, assim, você terá a garantia de que o seu regime será sustentável;
- Benefícios e incentivos fiscais: verifique se o regime oferece benefícios específicos para determinadas atividades ou regiões.
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Com o sistema tributário complexo do Brasil, é fundamental contar com profissionais capacitados para garantir que sua empresa esteja em conformidade com as obrigações legais.
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